数据赋能场景重塑房地产税收治理新生态【数字强基 · 高质量数据集】

　　以下内容供交流参考，如有不同观点，欢迎共同探讨！期待与您共建更多“数字强基”创新路径与实施方案。

　　在高质量数据集的基础支撑之上，房地产税收治理正经历从“治理”到“智能”的跨越式发展。本文作为“税务数字强基-高质量数据集”系列的第二篇，聚焦数据在典型业务场景中的深度应用与价值释放。

　　传统税收治理依赖逐户比对、下户核查，效率低且难以覆盖房地产全周期。通过数字化转型与流程再造，税务部门实现了从“人管”到“数治”的转变。

　　民丰县税务局通过“多维数据织网全链管控”模式，依托17项风险指标实时扫描，曾发现某企业土地出让金与契税申报差额300多万元；事中通过数据大屏联动住建部门核查，识破某企业延迟确认工程量、少报收入1300余万元；事后通过“一案一复盘”提炼11条风险防控经验。该模式使企业数据申报准确率提升27%，异常预警数量下降43%。（案源：中国税务报）

　　尽管当前税源预测模型准确率已超85%，但房地产行业易受政策与市场波动影响，需进一步增强模型动态适应能力。

　　某地区通过AI数字人直播辅导，将政策辅导效率提高3倍，体现了智能技术赋能“监管+服务”的双重升级。

　　目前，多地已实现12个部门38类数据的共享，但深层次数据融合仍面临技术标准不统一、利益协调机制缺失等问题。

　　某省通过将数据共享纳入政府绩效考核，显著提升了部门协同意愿与效率。未来还需建立“数据共享负面清单”、明确安全责任、完善跨部门考核，进一步推动数据共享向业务协同演进。

　　税收数字化转型不仅是技术革新，更是人才结构和能力模型的重塑。需构建“战略引领—分层培养—实战赋能—生态共建”四位一体的数字化人才培养体系，建设一支既懂税务又懂数据、既善监管又精服务的现代化铁军，为“税务数字强基”提供可持续的智力支撑，才能将数据优势转化为治理效能。

　　据行业调研，泰安协同软件依托税收数字化实训平台为税务系统培养土地增值税清算数字化团队，达成了4天完成8-10个项目复核的实训成果，为行业人才队伍培养与征管提效提供了新路径。

　　某区税务局在核查土地增值税管理台账时，曾面临数据真实性难保障、人工核实效率低、跨部门信息缺失等痛点。为破解这一难题，该局积极推动跨部门数据协同，整合审批部门的规划许可信息与住建部门的房产交易及状态数据，并对关键字段进行标准化清洗，成功构建起高质量、高可信度的房地产税收主题数据库。依托该数据基础，通过精准筛查与分析，税务局及时发现多家企业存在项目登记遗漏、擅自调整可售面积与销售比例、违规改变清算状态等问题，并据此开展有针对性的督导，有效推动了土地增值税清算工作的规范化与时效性。

　　2.租赁税收稽查：比对产权登记数据（房产所有者）与第三方租赁平台数据、或来自社区、水电公司的数据，发现已出租但未申报租金收入的房产。

　　3.空置税稽核（若政策出台）：通过连续多月的水、电、燃气零消耗数据，辅助判断房产是否空置。

　　集成高质量数据集（如纳税人档案、征收历史、在线支付、不动产登记信息）至统一征管系统，打通与自然资源、住建、民政等部门数据壁垒，构建“一窗受理、数据流转、并联审批”的智能化平台。通过RPA、数据接口等技术，实现从申报到缴纳的全流程自动化，显著减少人工干预。

　　1.智能申报辅助：自动预填申报表，如二手房交易自动获取网签价格、产权信息及评估价，以最高值为计税依据，纳税人一键确认即可完成申报；

　　2.“不动产登记+税务”一网通办：实现登记与纳税“一窗办理”，实时计算税款并生成缴款码，纳税人一次性完成缴税与登记；

　　基于现有高质量数据（如历史税收数据、宏观经济数据集）进行政策模拟与预测分析，科学制定税收政策（如调整预征率、调整土地增值税核定征收率、土地成本分摊口径、工程造价定额标准、同项目中同楼高同楼层同时间同类型房产销售单价偏低比例预警设定等），从“经验决策”走向“数据决策”，优化营商环境，确保财政稳定性。

　　1.房产税政策模拟：整合房产产权、估值、家庭持有套数等数据，模拟不同起征点与税率方案下的纳税人规模与税收收入，辅助政策制定；

　　2.市场健康度诊断：综合交易量价、租赁供需、税收缴纳等指标，构建区域房地产市场健康指数，预警市场过热或过冷风险，为宏观调控提供依据。

　　基于高质量数据集（如纳税人偏好、反馈数据）提供便捷的个性化服务，如智能咨询、自动填报辅助，降低合规成本，人工咨询量减50%，纳税人满意度显著提升，体现“税收担当”中的社会责任，改善征纳关系。

　　以高质量数据集为引擎，房地产税收治理实现从单一监管向智能服务、从被动响应向主动预警的整体跃迁。未来，随着数字孪生、区块链技术的成熟，有望实现全周期数字镜像管理；税收与经济数据的深度融合将增强房地产市场调控能力；纳税人数字化水平的提升将推动构建透明、协同、高效的新治理生态。